Como funciona o imposto sobre investimentos em Bitcoin (e outras criptomoedas)

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Para entender como funciona o imposto sobre investimentos em Bitcoin, primeiro é preciso entender duas coisas:

  1. Como funcionam as regras dos impostos sobre investimentos em geral.
  2. Além dos impostos, existem outros custos que podem “comer” uma boa parte dos seus rendimentos se você não prestar atenção.

Os impostos são cobrados pelo governo e variam de acordo com o tipo de investimento. Já no caso das taxas, elas são cobradas pelas instituições financeiras (bancos, corretoras e distribuidoras de títulos e valores mobiliários) e variam acordo com a instituição.

Os dois casos exigem que você preste atenção, pois podem fazer muita diferença na sua rentabilidade. No artigo de hoje você vai aprender sobre:

Imposto de renda (IR)

A cobrança do IR varia conforme o investimento. Na prática, o imposto de renda (até como o próprio nome diz) é cobrado apenas sobre o valor que rendeu, e não sobre o capital investido. Essas são as regra gerais:

Tipo de produtoTributação no resgate:
Renda Fixa22,5% para aplicações com prazo de até 180 dias;
20% para aplicações com prazo de 181 até 360 dias;
17,5% para aplicações com prazo de 361 até 720 dias;
15% para aplicações com prazo acima de 720 dias;
Fundos de Renda Fixa, Cambial e MultimercadoFundos classificados como de Longo Prazo pela CVM: 22,5% para aplicações com prazo de até 180 dias;
20% para aplicações com prazo de 181 até 360 dias;
17,5% para aplicações com prazo de 361 até 720 dias;
15% para aplicações com prazo acima de 720 dias; 

Fundos de classificados como de Curto Prazo pela CVM: 22,5% para aplicações com prazo de até 180 dias;
20% para aplicações com prazo de mais de 180 dias;

TRIBUTAÇÃO SEMESTRAL: a cada seis meses (maio e novembro), uma tributação antecipada é cobrada, a conhecida “come-cotas”.  O valor incide em 15% para fundos de longo prazo e 20% para aqueles de curto prazo. No resgate, você pagará apenas a diferença do valor do imposto devido, ainda não cobrado.
Fundos de Ações15%
Renda VariávelOperações de Day Trade (resgate no mesmo dia da compra): 20% sobre ganhos. 

Outras operações:15% sobre ganhos.
Tabela de descontos do Imposto de Renda

Imposto sobre operação financeira (IOF):

A cobrança do imposto segue a tabela regressiva de 96% a 3%, em caso de resgates em menos de 30 dias de aplicação. Ou seja, se você sacar seu investimento no primeiro dia, pagará 96% do rendimento de IOF; se sacar no 29º dia, 3% de IOF sobre o rendimento. Após 30 dias de aplicação não há mais a cobrança de IOF. Confira a tabela:

Tabela IOF Regressivo   
Prazo (dias corridos)Alíquota de IOFPrazo (dias corridos)Alíquota de IOF
196%1646%
293%1743%
390%1840%
486%1936%
583%2033%
680%2130%
776%2226%
873%2323%
970%2420%
1066%2516%
1163%2613%
1260%2710%
1356%286%
1453%293%
1550%300%
Tabela IOF Regressivo

Taxas

Com relação as taxas, as variações de descontos não seguem uma tabela comum, mas sim as regras da própria instituição financeira (embora exista sim um padrão de mercado). Ainda assim, uma taxa a mais ou a menos pode fazer toda a diferença para a sua escolha. Segue abaixo alguns tipos mais comuns de taxas que são cobradas:

Taxa de performance: referente ao serviço de gestão do investimento, a cobrança é feita em cima de uma proporção do seu rendimento.

Taxa de administração: cobrada pelo serviço de administração do seu investimento.

Taxa de custódia: cobrada pelo serviço de guarda do seu dinheiro.

Taxa de corretagem: cobrada pelo serviço de compra e venda de ativos.

Taxa de carregamento: cobrada sobre o valor de cada depósito realizado no investimento.

Sempre pesquise e compare as taxas cobradas. Escolha sempre aquela instituição que te oferecer o melhor serviço, pelo melhor preço.

Cobranças sobre criptomoedas

No Brasil ainda não uma regulamentação que defina ao certo como será feita a cobrança de impostos sobre criptomoedas, mas já existe uma alíquota de imposto de renda para quem obtiver retornos de 35 mil reais por mês ou acima disso, que segue a seguinte configuração:

  • Rendimentos abaixo de 35 mil por mês: isentos de tributação;
  • Rendimentos de até R$ 5 milhões: tributados em 15%;
  • Rendimentosde até R$ 10 milhões: tributados em 17,5%;
  • Rendimentosde até R$30 milhões: tributados em 22,5%.

Com relação as taxas, as cobranças variam de acordo com cada instituição financeira (conforme explicado no tópico anterior). Portanto, a regra é a mesma: procure por instituições que te ofereçam o melhor custo-benefício.

Aqui na YAPPI, por exemplo cobramos apenas uma taxa de performance de 40% somente sobre o rendimento do mês para você automatizar os seus trades. Porém, para os 100 primeiros clientes que baixarem o aplicativo e realizarem o cadastro, essa taxa de performance será de apenas 10% sobre o rendimento mensal, que valerá para os 3 primeiros meses de investimentos.

Se você quiser ser um desses primeiros clientes e se beneficiar dessa taxa reduzida, é só clicar aqui para baixar o app.

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